Сколько пени за просрочку налога на авто

Содержание

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом: размер и расчет пени в 2020 году

Сколько пени за просрочку налога на авто

Каждый автовладелец несет ответственность по оплате транспортного налога (ТН) за авто, которое является его собственностью. Налог следует оплатить своевременно. Например, налог за 2020 год нужно оплатить в 01.12.2021 г.

, иначе на автовладельца будет наложена санкция (пени) за каждый суток просрочки. О том, что из себя представляет пеня, каков размер пени за просрочку транспортного налога, как уплатить пени по ТН и т.д., можно узнать в этой статье.

Что из себя представляет пеня

Пеня является одним из вероятных последствий по неуплате ТН. Данный вид санкции назначается в случае, если налогоплательщик своевременно не уплатил налог на транспорт. Сумма рассматриваемой санкции, которая является процентным начислением на общий размер налога, может быть увеличена в случае каждодневной просрочки.

Например, если владелец автотранспортного средства оплатит ТН 6-го декабря 2018 года, то пеня начисляется за 5 дней, поскольку крайний срок оплаты ТН ̶ 1 декабря.

Следует различать такие понятия, как пеня и штраф. В отличие от пени, штраф, который налагается в случае неоплаты ТН, является фиксированной суммой, которая не может быть увеличена за каждый день просрочки.

Следует учесть, что если гражданин своевременно не оплатил сумму налога, по отношению к нему одновременно могут быть применены 2 вида наказания ̶ штраф и пеня.

Kакая пеня начисляется за неуплату транспортного налога

Существует определенная формула, по которой можно рассчитать, сколько составляет размер штрафной санкции. Для получения размера пени следует перемножать:

  • ставку пени, установленной на уровне региона;
  • просроченную сумму начисленной налоговой суммы;
  • количество суток просрочки.

Нужно учесть, что процент пени по ТН составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, которая актуальна на момент оплаты налога.

Итак, размер пени можно рассчитать, согласно статьи 75 НК РФ. Для этого применяется нижеуказанная формула:

Пеня не может быть начислена в нижеуказанных случаях:

  • Если на имущество плательщика наложен арест.
  • Если по решению суда никакие операции невозможно осуществить по счетам в коммерческих банковских учреждениях.

Как узнать размер пени

Размер пени можно узнать несколькими способами. Если налогоплательщик не заплатит ТН, получит от налоговой службы уведомление о наличии задолженности. Если автовладелец не получил извещение, то он может узнать о размере задолженности:

  • посредством личного посещения в отделение ИФНС;
  • через портал госуслуги;
  • на официальном сайте ФССП. Здесь также можно узнать было ли возбуждено судебное дело по определенному налогоплательщику.

Можно произвести самостоятельный расчет для оплаты пени. Можно также воспользоваться онлайн калькулятором, для чего необходимо указать:

  • тип налога;
  • кто является налогоплательщиком (гражданин или организация);
  • сумму задолженности;
  • установленный срок уплаты налога на транспорт;
  • дату фактической оплаты.

До того как нажать на вкладку «Рассчитать», пользователю рекомендуется согласиться с тем, чтобы день оплаты был включен в  просрочку. Для этого необходимо поставить галочку перед соответственным предложением.

Помимо того, в случае использования онлайн калькулятора пеней, пользователь может настроить персональный календарь и получить напоминания насчет сроков оплаты.

Kак уплатить пени по транспортному налогу

Нужно учитывать, что если уполномоченный орган не пришлет автовладельцу уведомление за месяц до срока оплаты ТН, то гражданин не будет иметь задолженности, то есть, если работник компетентного органа не отправит уведомление в указанный срок, то на плательщиков налога не будут наложены штрафные санкции.

После получения требования об оплате налоговой суммы вместе с пеней налогоплательщик обязывается осуществить платеж в пределах 8-дневного срока со дна получения уведомления.

Следует учесть, что после расчета пени по налогу, перед оплатой этой суммы, рассматриваемый процесс отражается бухгалтерскими проводками.

После определения размера задолженности автовладелец должен погасить данный долг:

в кассе ИФНС, где было зарегистрировано автотранспортное средство;

  • в любом отделе Сбербанка;
  • посредством электронного кошелька Киви;
  • посредством перевода денежных средств со счета, открытого в Альфа-Банке.
  • на сайте налог.ру, для чего необходимо зарегистрироваться на этом сайте и открыть личный кабинет.

После оплаты задолженности автовладельцу рекомендуется хранить у себя квитанцию об оплате указанной суммы.

Требование о погашении долга в судебном порядке

Следует учесть, что если размер пени довольно большой, то это значит, что плательщик налога, в большой степени, сознательно избегает оплаты долга. Если у фирмы нет инициативы самостоятельно исчислять пени, то это также свидетельствует о ее слабой заинтересованности в оплате долга.

Если сумма задолженности достигнет, как минимум 3 тыс. руб., то сотрудники компетентного органа вправе взыскать этот долг в судебном порядке. Для этого нужно соблюсти срок исковой давности, который составляет 3 года, то есть подать исковое заявление нужно в пределах 36 месяцев со дня просрочки оплаты.

Заявление о взыскании задолженности рассматривается судом без присутствия сторон судебного разбирательства.

После принятия судебного решения данный документ передается судебным приставам для возбуждения исполнительного производства.

После получения судебного акта судебные приставы обязываются взыскать долг с ответчика в пределах 2-месячного срока с момента возбуждения исполнительного производства.

Во время взыскания долга должен быть соблюден определенный порядок, согласно которого, взыскание обращается на:

  • Денежные средства должника, которые зачислены на его банковский счет, а также на электронные деньги налогоплательщика. В таком случае денежные средства начисляются на указанный счет.
  • Имущество, которое находится во владении у другого лица на основе контракта.
  • Иного имущества, за исключением драгоценных вещей и других предметов роскоши.

Если под арестом находятся не денежные средства, а иное имущество (квартира, автомобиль и т.д.), то по решению суда это имущество должно быть реализовано, и деньги, полученные от отчуждения имущества, должны быть внесены в казну.

Кбк по тн для организаций и физических лиц

По сравнению с физическими лицами, организации самостоятельно исчисляют налог. Налогоплательщики получают уведомление из ФНС с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней.

Если физическое лицо не получает указанное уведомление, он должен осведомить налоговую инспекцию, о том, что он владеет автотранспортным средством, подлежащим налогообложению. Многие бухгалтера задаются вопросом, произошли ли изменения в КБК по ТН для организаций или нет.

Необходимо свое внимание сфокусировать на нижеуказанную таблицу КБК (коды бюджетной квалификации) для оплаты ТН и пени:

НалогоплательщикНалогКБК
Физ. лицопеня182 1 06 04012 02 2100 110
Юр. лицопеня182 1 06 04011 02 2100 110

Организации должны оплатить пени, использовав КБК. Перед тем, как производить платеж, требуемый КБК, в случае самостоятельного расчета, следует уточнить в ФНС. Если автовладелец не оплатит ТН, то сотрудники уполномоченного органа отправляют ему уведомление с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней. В этом уведомлении также указывается КБК.

Рекомендации юристов

Несмотря на то, что плательщик налога является должником по ТН, он имеет определенные права. Специалисты по юридическим вопросам советуют гражданам и организациям обратить свое внимание на нижеуказанные рекомендации:

  • Транспортный налог и начисленные пени должны быть оплачены после получения уведомления от уполномоченного органа.
  • Должник может быть привлечен к административной ответственности лишь на основе судебного решения. Без указанного акта не могут быть закрыты банковские счета налогоплательщика либо не возможна конфискация его имущества.
  • Если уведомление охватывает в себе период больше 36 месяцев, то оно может быть оспорено в судебном порядке.

Законодательство предоставляет возможность оплатить начисленные пени рассрочкой, либо получить некоторые льготы. Также могут быть учтены некоторые обстоятельства, например, если физ. лицо или организация стали банкротами, или лицо включено в категорию льготников.

В определенных случаях в процессе уплаты пени предусматривается отсрочка, которая может составлять 12 месяцев.

Помимо того, в 2018 году была объявлена амнистия по транспортному налогу. Для освобождения от оплаты ТН и начисленных пени за предыдущие 3 года нет необходимости предоставить в ФНС документы ̶ сотрудники этого органа спишут долги самостоятельно.

Следует учесть, что задолженность по налогам и начисленных пений может быть погашена:

  • посредством терминала;
  • через интернет.

Итак, каждый автовладелец обязан оплатить транспортный налог. В случае несвоевременной оплаты ТН, на налогоплательщика будет наложена штрафная санкция (пения), размер которой с каждым днем будет увеличен в случае просрочки оплаты. Если ТН не будет оплачен в указанный срок, то граждане получат уведомление с требованием оплатить задолженность.

Для расчета размера пени можно воспользоваться вышеуказанной формулой либо онлайн калькулятором.

После оплаты налога вместе с пеней, налогоплательщику с использованием КБК рекомендуется обратиться в компетентный орган, чтобы уточнит, прошел ли платеж.

Пени за неуплату транспортного налога обновлено: 12 февраля, 2020 автором: АвтоЮрист Консультация

Источник: https://lawcars.ru/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Какие пени за неуплату транспортного налога в 2019 году

Сколько пени за просрочку налога на авто

Уплата транспортного налога, обязательное требование ко всем автовладельцам за исключением тех, кому положены льготы. Региональные власти устанавливают крайние сроки, до наступления которых налогоплательщик обязан погасить задолженность. В случае нарушения сроков, на лицевой счет физического лица будут начислены пени за несвоевременную уплату.

Особенности начисления

Ежегодно собственники автомобилей получают платежные квитанции, в которых отражается сумма начисленного налога за владение транспортом. Она зависит от ставки в регионе, срока владения автомобилем, его мощностью. Физические лица получают полностью рассчитанный налог, а организации обязаны самостоятельно провести расчёт.

Если срок уплаты нарушен, физлицу и юрлицу начисляют пени за каждый день просрочки. Пени – это сумма денег, которая начисляется в наказание налогоплательщику за нарушение требований закона. Отсчет начинается со следующего дня после истечения срока. Например, срок уплаты транспортного налога в большинстве регионов 1 декабря. Если оплата прошла 3 декабря, то пени будут начислены за 2 дня.

Размер

Сумма, на которую оштрафуют налогоплательщика при просрочке, зависит от количества дней, суммы самого просроченного налога, а также ставки рефинансирования, действующей в данный момент.

Сумму пени можно рассчитать самостоятельно по формуле:

Сумма пени= сумма долга * (количество дней просрочки*(ставка рефинансирования/300))

Онлайн калькулятор пени за транспортный налог

Калькулятор пеней предоставлен сайтом calcus.ru

При смене показателя ставки рефинансирования, сумма пени пересчитывается, исходя из этого показателя. Это значит, что необходимо просчитать количество дней по одной ставке, а также количество дней просрочки по другой ставке. За эти дни будет начислен разный размер пени.

Пени рассчитываются за весь период неуплаты налога, но могут быть взысканы только за последние 3 года.

Если в течение этого времени налоговая инспекция не передала данные о долге судебным приставам, задолженность должна быть списана, как безнадежная. Однако не стоит полагаться на халатность сотрудников ФНС.

В случае, если они своевременно выполнят свои обязанности, Вам придется заплатить дополнительно штраф и исполнительный сбор.

Пример расчета пени по транспортному налогу

Рассмотрим пример на конкретной ситуации. Автовладелец Игорь Петрович получил квитанцию на уплату ТН в размере 4 000 рублей. Однако в связи с отъездом забыл оплатить сумму вовремя.

Вспомнил о просроченной задолженности он только 18 января. С момента последнего дня уплаты налога прошло 48 дней. При этом 1-ого января ставка рефинансирования повысилась и стала 7,5.

По 31 декабря включительно ее размер составлял 7,25.

Чтобы выяснить размер пени, которую придется погасить Игорю Петровичу, рассчитаем следующие действия.

В статье представлена базовая информация, но большинство случаев имеет индивидуальный характер. В связи с чем на нашем сайте работают дежурные юристы к которым вы можете обратиться по телефонам:

При обращении Вы получите консультацию именно по Вашей проблеме.

  1. Количество дней по ставке 7,25. Оно составит 30 дней.
  2. Количество дней по ставке 7,5. Оно составит 18 дней.
  3. Размер пени = 4000 * (30*0,0725 + 18*0,075)/300= 47 рублей.

Таким образом, из-за своей забывчивости Игорь Петрович должен заплатить дополнительные 47 рублей помимо основного налога 4 000 рублей.

Где можно проверить наличие пени по транспортному налогу?

Рассчитать размер пени можно самостоятельно по формуле, указанной выше. Однако всегда есть шанс ошибиться или учесть не все факторы. В таком случае лучше всего сверить свои математические действия с данными из налоговой.

  1. Личный кабинет на сайте Госуслуги. У граждан, которые подтвердили свою учетную запись, есть возможность узнавать о своих задолженностях перед бюджетом, штрафах и пени в первых рядах. Если Вы установите нужную галочку, то информация будет приходить Вам на электронную почту или мобильный телефон.
  2. Лично в отделении налоговой. Сотрудники местного отделения смогут проконсультировать Вас по размеру пени при предоставлении им ИНН. Однако данный вариант самый затратный по времени. Налогоплательщику необходимо взять талон и дождаться своей очереди. Также важно узнать график работы отделения, чтобы не попасть в обеденный перерыв.
  3. На сайте https://nalog.lk/. Данный ресурс также предлагает узнать свою задолженность по номеру ИНН. Помимо пени Вы увидите долги по имущественному, транспортному и земельным налогам, а также штрафы ГИБДД.

Сведения о налоговых платежах появляются в налоговой с опозданием в 3 рабочих дня. Поэтому после оплаты снова проверить наличие задолженности необходимо через 3 дня.

Как оплатить пени по транспортному налогу?

Когда сумма задолженности и пени выяснена, ее необходимо погасить в ближайшее время. В противном случае если общая задолженность вырастет до 3 000 рублей, дело будет передано в суд.

Платежку можно создать на сайте Госуслуг. На ресурсе все необходимые реквизиты будут вписаны автоматически.

Если Вы решите создать платежку самостоятельно, необходимо правильно указать КБК (коды бюджетной классификации). Именно по этим цифрам сотрудники налоговой распределяют платежи. Если ошибиться в коде, то платеж может зависнуть в казначействе и Вам будут начисляться пени.

КБК на уплату пени по транспортному налогу – 182 1 06 04012 02 2100 110. Помимо этих цифр необходимо знать свой личный ИНН, ИНН и КПП налоговой инспекции, в которую Вы перечисляете налог, а также реквизиты банка получателя.

Обязательно сохраните документ, подтверждающий факт оплаты как самого налога, так и пени. В случае, если пени продолжат начислять или не зачтут оплату по каким-либо причинам, Вам пригодится подтверждение своих слов платежными документами.

Не смотря на простоту расчета пени и незначительный размер штрафных санкций, платить лишние суммы денег всегда неприятно.

Поэтому налогоплательщику выгоднее оплачивать начисленные налоги вовремя, без нарушения сроков оплаты. Если Вы не согласны с начисленным налогом, нужно сразу идти в местную ФНС и выяснять все обстоятельства.

Сотрудники налоговой не могут знать о Вашем несогласии, и станут начислять пени на следующий день после просрочки.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Что будет, если не платить транспортный налог — подает ли налоговая в суд за неуплату

Сколько пени за просрочку налога на авто

Оплата транспортного налога – не что иное, как пополнение регионального бюджета РФ. И все уже давно привыкли, что раз в год необходимо платить за автомобиль.

Однако налоговые ставки в регионах меняются настолько часто, что количество людей, которые осознанно не платят транспортный налог, не уменьшается.

Сегодня мы поговорим о том, что будет за неуплату транспортного налога в 2020 году и есть ли в отношении ТН срок давности.

Как начисляется пеня за неуплату транспортного налога

Оплатить автоналог следует до 1 декабря того года, что следует за истекшим налоговым периодом. То есть, в 2020 году мы платим за 2019 год.

Налог подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Абзац 3 части 1 статьи 363 НК РФ

Одно из последствий просрочки платежа, которое будет назначено в первую очередь, – это пеня. Назначается она за каждый календарный день просрочки.

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Для расчета пени используют такую формулу:

Пени = НС х ПС х 1/300 х Д

  • НС – сумма несвоевременно уплаченного налога;
  • ПС – процентная ставка центробанка;
  • Д – количество дней просрочки. Рассчитывается с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно.

С 2016 года процентная ставка рефинансирования приравнивается к ключевой ставке Банка России. На 18 сентября 2019 года она составляет 6,5% годовых. Узнать ее можно на официальном сайте Центробанка.

Процентная ставка пени установлена налоговым кодексом РФ и составляет 1/300.

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. (в ред. Федерального закона от 09.07.1999 N 154-ФЗ)

Часть 4 статьи 75 НК РФ

Давайте вместе посчитаем пени за просрочку оплаты транспортного налога по формуле.

Предположим, вы просрочили платеж на 3 месяца (90 дней), а размер налога равен 5000 руб. В этом случае сумма пени составит:

  • 5000 руб. х 8.5% х 1/300 х 90 дн. = 127,5 руб.

Чтобы избежать начисления пени за те дни, которые потребовались на перевод вашего платежа по задолженности в налоговую, сначала оплатите всю сумму налога, дождитесь поступления платежа в ФНС и только потом погасите пени.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2020 году

Кроме пени, автовладельцу, который не выплатил ТН полностью и в срок, грозит штраф в размере 20% от суммы задолженности.

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 1 статьи 122 НК РФ

Размер штрафа может достигнуть и 40% от неуплаченной суммы, если налоговая решит, что вы не платили налог умышленно.

Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Часть 3 статьи 122 НК РФ

Если вы купили автомобиль и в следующем году не получили налоговое уведомление по ТН за это авто, по закону вы обязаны предоставить копию СТС в налоговую по месту жительства до 31 декабря. В противном случае вас также ожидает штраф.

Порядок взыскания налоговой задолженности через суд

В случае частичной или полной неуплаты налога, с физлица будет производиться взыскание необходимой суммы через суд.

Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом. (в ред. Федерального закона от 08.06.

2015 N 150-ФЗ)
Взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя производится в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 настоящего Кодекса.

Взыскание налога с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, производится в порядке, предусмотренном статьей 48 настоящего Кодекса.

Часть 2 статьи 45 НК РФ

Давайте рассмотрим порядок взыскания ТН согласно ст. 48 НК РФ.

Обнаружив должника, в течение 3 месяцев или в течение года (для долгов менее 500 руб.) ФНС обязана направить ему требование об уплате задолженности. В требовании будет указана полная сумма долга, включая пени и соответствующие штрафы за просроченный платеж. На оплату долга предоставляется 8 дней.

Если должник проигнорировал требование и не перечислил средств в налоговую в этот срок, то в течение полугода с просрочки налоговая подает в суд за неуплату ТН, чтобы взыскать долг за счет имущества автовладельца.

Налоговая вправе требовать взыскания задолженности через суд, только если общая сумма долга по штрафам, налогам и пени превысила 3000 руб. Требовать через суд выплаты задолженностей на сумму менее 3000 руб. можно только по истечении 3 лет после просрочки оплаты.

Суд рассматривает заявление на взыскание задолженности без присутствия сторон и выносит судебное решение. Судебное решение передается приставам-исполнителям, которые будут заниматься принудительным взысканием долга за счет имущества неплательщика.

При налоговых задолженностях взыскание обращается на имущество должника в таком порядке:

1Денежные средства на счетах в банке, а также электронные денежные средства;

2Наличные денежные средства;

3Имущество, которое передано по договору во владение другим лицам, без права владения им при расторжении таких договоров;

4Другое имущество – кроме того, что предназначено для повседневного пользования физлицом и членами его семьи (предметы обычной домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального пользования (одежда, обувь и др.) за исключением драгоценностей и других предметов роскоши).

В случае наложения ареста на имущество, которое не является денежными средствами, задолженность будет считаться погашенной после реализации данного имущества и внесения вырученных средств в казну.

Юридическая консультация

Получите квалифицированную помощь прямо сейчас! Наши адвокаты проконсультируют вас по любым вопросам вне очереди!

Источник: https://zakon-auto.ru/info/autonalog/neuplata-naloga.php

Ответственность за неуплату транспортного налога

Сколько пени за просрочку налога на авто

Каждый владелец транспортного средства перед покупкой должен быть в курсе, что оно является налогооблагаемым имуществом. Вместе с тем, на граждан возложена обязанность информировать Федеральную Налоговую Службу о каждой единице транспорта, поступающего в их распоряжение.

Более того, на основании полученных квитанций все автомобилисты обязаны оплачивать ежегодный налог согласно тарифной сетки. Неуплата транспортного налога может повлечь за собой определенное наказание.

В данной статье рассмотрим, какая ответственность наступает за неуплату в срок налога за автомобиль и иное транспортное средство.

Особенности транспортного налога

Все российские граждане, имеющие в собственности машину, мотоцикл, яхту, квадроцикл, снегоход или иное транспортное средство обязаны уплачивать транспортный налог, если для них не предусмотрены соответствующие льготы. Сумма данной пошлины может отличаться в каждом конкретном случае и зависит от ряда факторов:

  • Региона регистрации;
  • Типа транспортного средства;
  • Объема двигателя облагаемого налогом транспорта;
  • Стоимости данного вида имущества.

Стоит отметить, что уплата транспортного налога подлежит в любом случае и не зависит от того, используется транспорт или нет. Данный вид налогообложения касается как физических, так и юридических лиц. Крайний срок для оплаты налога установлен 1 декабря года, идущим за прошедшим налоговым периодом для физических лиц и 1 февраля для юридических.

Каждый владелец автомобиля по месту регистрациизаблаговременно получает по почте налоговое уведомление в виде квитанции дляоплаты. В ней указана конкретная сумма за каждую единицу транспорта,находящуюся в собственности налогоплательщика.

Что же касается юридических лиц, то размер налога рассчитывается ими самостоятельно для каждого транспортного средства по отдельности. А вот, оплата может производиться в виде авансовых платежей частями или единым платежом.

Чем грозит неуплата транспортного налога?

Неуплата транспортного налога не освобождает от ответственности и не списывает задолженности. Более того, за неуплату в срок может быть назначено наказание, степень которого зависит от сумм и периода просрочки.

К основным видам санкций, назначаемых за неуплатутранспортного налога относятся:

  • Начисление и вычет пени;
  • Выставление штрафа;
  • Арест имущества должника;
  • Удержание денежных средств с банковских счетовили ежемесячной зарплаты;
  • Ограничение на выезд за пределы страны.

Пени за неуплату транспортного налога

Если транспортный налог не уплачен в срок до 1 декабря или 1 февраля в зависимости от вида налогоплательщика, то со следующего дня просрочки начинают начисляться пени за каждый день неуплаты. Порядок начисления пени определяется статьей 75 Налогового Кодекса РФ.

Для расчета пени используются следующие показатели:

  • Начисленная сумма транспортного налога;
  • Общее число дней просрочки уплаты;
  • Процент пени;
  • Общий размер задолженности;
  • Ставка рефинансирования в соответствии срегионом.

Стоит отметить, что сумма пеней подлежит уплате независимо от начисленного размера налога и иных применяемых способов обеспечения реализаций обязательств налогоплательщиков. Оплата пени происходит одновременно с погашением задолженности по налогу.

Размер пени исчисляется в процентах от суммы налога,подлежащей уплате. Процентная ставка определяется в размере одной трехсотойактуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Если налогоплательщик отказывается добровольно уплачивать пени, то их взыскание производится в принудительном порядке. Это происходит за счет денежных средств должника, а также за счет его другого имущества.

Штраф за неуплату транспортного налога

Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.

Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:

  • 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
  • 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.  

Аналогичные процентные ставки применяются и к юридическим лицам. Основным критерием разграничения между 20% и 40% является наличие умысла, повлиявшего на снижение суммы налога или его частичную уплату.

Иные меры наказания для должников

Порядок применения других санкций к налогоплательщикам, не исполняющих должным образом своих обязательств, установлен в Налоговом Кодексе РФ:

  • Для физических лиц – статья 48;
  • Для индивидуальных предпринимателей июридических лиц – статьи 46, 47.

Кроме основного штрафа на должника-организацию могут быть наложены дополнительные штрафные обязательства, если:

1. Транспортное средство не поставлено на учет в установленном порядке. В таком случае назначается дополнительный штраф в размере 10% от суммы дохода юридического лица.

2. Если налоговая декларация не была представлена в срок, то размер дополнительного штрафа составит 5% от суммы доходов.

3. Если декларация содержала в себе недостоверную информацию, то назначается штраф фиксированного размера:

  • 40000 рублей, если ошибка в сведениях совершена неумышленно;
  • 80000 рублей, если недостоверность данных представлена умышленно.

Принудительное взыскание

Более того, долги по налогам и сборам могут взыскиваться в принудительном порядке на основании решения регионального подразделения ФНС или судебного решения. Обращение в суд осуществляется в течение шести месяцев с крайней даты для погашения задолженности, указанной в налоговом требовании. В таком случае выносится постановление, содержащее:

  • Наименование налогового подразделения.
  • Данные ответственного лица, которое принялосоответствующее решение.
  • Данные должника, его ФИО или название компании,адрес жительства или регистрации.
  • Обоснование долга и его общая сумма.
  • Дату принятия решения о взыскании.

Постановление формируется в нескольких экземплярах. Одинотправляется в качестве почтового уведомления должнику, а второй передается вслужбу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства.

Неуплата транспортного налога может привести к взысканию засчет следующих средств:

1. Денег, находящихся в пользовании должника в наличном видеили содержащихся на банковских счетах.

2. Ценных бумаг, а также иных активов налогоплательщика.

3. Имущества должника, в том числе и самого транспортногосредства.

4. Материалов, завершенной продукции, сырья.

Если дело дошло до принудительного взыскания, то приоритет по изъятию долга следующий:

  • Первым делом берутся в расчет денежные средства на банковских счетах, а также виртуальных кошельках.
  • Если счетов не найдено, на них отсутствуют деньги или их недостаточно для погашения долга, то взыскание производится наличными средствами.
  • Если долг не может быть выплачен в денежном эквиваленте, то в ход идет личное имущество должника.

Как проверить задолженность по налогам?

Чтобы избежать неприятных последствий, лучше знать, числится ли неуплата транспортного налога за гражданином. Поскольку, налоговые уведомления не всегда доходят до адресата, преждевременно радоваться отсутствию квитанции не стоит.

Всю информацию по имеющимся долгам можно отслеживать на портале Госуслуг. В свою очередь, для этого необходимо:

1. Пройти процедуру регистрации на сайте.

2. Авторизоваться и зайти в личный кабинет.

3. Перейти в раздел «Налоговая задолженность».

4. Узнать о долгах одним из способов:

  • Ввести Фамилию и инициалы налогоплательщика, а также его ИНН. Затем нажать кнопку «Найти задолженность»;
  • Указать номер квитанции (УИН);

Кроме того, для получения информации о неоплаченных налогах можновоспользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте налоговой. Дляэтого потребуется:

  • Регистрация на сайте или вход с учетной записьюГосуслуг.
  • Зайти в личный кабинет.

Сведения об имеющихся долгах или их отсутствии содержатся на главной странице.

Источник: https://mytopfinance.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Что будет, если не заплатить транспортный налог: пеня за неуплату, последствия через 3 года

Сколько пени за просрочку налога на авто
Владельцы транспортных средств в РФ обязуются оплачивать ежегодный взнос в Федеральную налоговую службу (ФНС), который взимается с автолюбителей с целью улучшения дорожно-транспортной системы и инфраструктуры. Иногда водители решаются не оплачивать этот сбор. В статье рассмотрены последствия такого решения.

Что будет, если не оплатить транспортный налог?Что облагается налогом? Размер пени и штрафаУголовная ответственностьВзыскание долгов через судКак происходит принудительное взыскание? Последствия неуплаты для физических лиц Последствия для юридических лицКак легально не платить налог на авто?Распространённые льготные категорииАвтомобили, освобождённые от ТН в отдельных субъектах РФvar index=document.getElementsByClassName ('index-post');if (index.length>0) {var contents=index [0].getElementsByClassName ('contents');if (contents.length>0) {contents=contents [0]; if (localStorage.getItem ('hide-contents') === '1') {contents.className+=' hide-text'}}}

Что будет, если не оплатить транспортный налог?

Сбор необходимо оплачивать в определённые Налоговым кодексом сроки, а именно: в текущем налоговом периоде, который равен календарному году, взимается транспортный сбор за предыдущий год. Налоговое уведомление физическому лицу приходит по почте в середине лета, а оплатить налог необходимо до 1 декабря.

Для юридических лиц порядок уплаты немного иной: размер сбора налогоплательщики рассчитывают самостоятельно и вносят каждый квартал авансовые платежи.

По окончании финансового года они обязуются внести годовую оплату не позднее 1 февраля следующего года, то есть за 2019 год организации и предприятия оплачивают налог до конца января 2020 включительно.

В случае отсутствия финансовых поступлений от автовладельца в бюджет возможны следующие последствия:

начисление пени за количество дней просрочки;штрафование;принудительное взыскание задолженностей: штрафа и пени.

Штраф может начисляться в виде:

денежного наказания в размере 20% от транспортного налога (ТН), начисленного за транспортное средство (ТС).

В таком случае владелец машины должен заплатить налог, пеню и сам штраф;в случае, если фискальная служба сможет уличить налогоплательщика в умышленном уклонении от финансовых обязательств — штраф увеличится вдвое и будет составлять 40% от ТН на авто за истёкший период;оплаты штрафных санкций и судебных издержек, если дело будет передано в суд для принудительного взыскания фискальной задолженности;наложения ареста на имущество налогоплательщика, с возможностью продажи его имущества с целью компенсировать размер штрафных санкций и ТН;лишения возможности свободного выезда за пределы государственной границы до момента погашения суммы ТН и наложенного штрафа.

В Налоговом кодексе РФ (п. 3 ст.

363) говорится, что взыскание может быть произведено за период, ограниченный тремя годами, то есть должнику может прийти уведомление, где будут указаны начисления за период не более 3 предшествующих налоговых периодов.

Иными словами, если гражданин не оплачивал ТН в период с 2016 по 2019 год, то максимальный размер взыскания, полученного им в 2020 году, будет начисляться лишь за период с 2017–2019 года, а 2016 год не будет учтён за давностью.

Если представители налоговой службы не подали заявление на налогоплательщика в суд в срок, и не было получено разрешение о наложении ареста на имущество или принудительного взыскания денежных средств, то взыскание не будет возможным.

Однако, если фискальная служба сможет предоставить объективную информацию и уведомить о причинах несвоевременной подачи искового обращения в суд, то взыскание может быть изъято в принудительном порядке с момента получения налогоплательщиком первого требования об уплате за период в 3 года, не взирая на давность.

Что облагается налогом?

Налоговый сбор обязуются уплачивать владельцы всех видов ТС. Этот платёж обязательный как для физических, так и для юридических лиц [/url]. Платить необходимо за следующий транспорт:

авто— и мототехника;самолёты и вертолёты;спецтехника: тракторы и экскаваторы, самоходы;морской транспорт: яхты, речные катера и морские суда.

Ответственность за уплату налога несёт исключительно владелец ТС, даже если транспорт находится в пользовании третьего лица по доверенности. Размер фискального сбора зависит от мощности машины, её стоимости и региона, в котором она зарегистрирована.

Размер пени и штрафа

При неуплате налога в указанный законодательством срок, с первого же дня просрочки начинает насчитываться пеня, для расчёта которой используется формула, где перемножаются следующие показатели:

размер ТН, начисленный владельцу за его ТС;процентная ставка, установленная Центробанком (её можно узнать на официальном веб-сайте финансового учреждения);количество дней задолженности платежа на момент оплаты пени, которые умножают на 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка для физлиц. Её размер устанавливается в соответствии с Налоговым кодексом.

Для юрлиц за каждый день просрочки в течение первого месяца ставка рефинансирования составляет 1/300, а далее — 1/150.

Если автомобиль приобретен недавно, и владелец не получил налоговое начисление ТН по почте, то он обязан самостоятельно предоставить фискальной службе копию свидетельства на купленное ТС для расчёта размера налога.

Невыполнение этих действий влечёт за собой наложение штрафа за уклонение.

Последствием уплаты налога позднее положенного срока, неправильного расчёта суммы пени, занижения налоговой базы и др. становится начисление штрафа в размере 20% от общей задолженности. При выявлении умышленных намерений не оплачивать налог, штраф будет увеличен до размера 40% от финансового долга.

Уголовная ответственность

Такая мера пресечения может быть избрана судом в случае умышленного уклонения от выплаты налогового обязательства в крупных размерах (более 900 тыс. руб.) за период до 3 финансовых лет и особо крупных размерах (4,5 млн руб. и более). Так, в случае намеренной подачи ложных данных или умышленного произведения неправильных расчётов в крупных размерах, суд может постановить:

уплату штрафа 100–300 тыс. руб., при особо крупном размере 200–500 тыс. руб. ;штраф в размере зарплаты/дохода владельца авто за срок от 1–2 лет либо от 1,5–3 лет при особо крупных размерах задолженности;выполнение принудительных работ на период до 1 года либо до 3 лет;арест до 6 месяцев;лишение свободы сроком до 1 года.

Читайте отранспортном налоге на подержанные авто.

Взыскание долгов через судЕсли налогоплательщик не выполняет обязательства и не оплачивает транспортный сбор своевременно, взыскание средств, включая пеню и штраф, могут производиться в судебном порядке.

Фискальная служба, выявив мелкого должника в срок от 3 до 12 месяцев, если сумма, невыплаченная государству, составляет 500 руб.

и менее, обязуется отправить ему уведомление с требованием произвести погашение своих долговых обязательств.

В документе должны быть указаны: размеры налога, пени и штрафа. Срок оплаты — 8 дней. По истечении указанного периода, если оплата от владельца авто не поступила, представитель налоговой инспекции должен подать иск в суд с целью наложения ареста на имущество или принудительного взыскания долга.

Если суммарная задолженность по налогу, пене и штрафу превышает 3 тыс. руб. — обращение в суд может быть подано в течение 6 месяцев с момента просрочки долговых выплат. Если долговое обязательство менее указанной суммы — иск в суд налоговая инстанция сможет подать только спустя 3 года после просрочки.

Рассмотрение искового заявления происходит в отсутствии сторон фискального дела, после чего происходит вынесение судового решения. Далее его передают приставам, которые занимаются исполнением, т. е. принудительным взысканием долга за счёт наложения ареста и реализации собственности владельца ТС.

Как происходит принудительное взыскание?

Намеренное уклонение от оплаты приводит к принудительным взысканиям в установленном порядке:

банковские счета и электронные деньги в финансовых учреждениях;наличные средства;имущество владельца ТС, которое было передано в пользование третьим лицам, без права владения им;всё имущество повседневного пользования физическим лицом.

Арестованное имущество, кроме денежных средств, подлежит реализации, в результате которой возможно покрытие финансовой задолженности.

Последствия неуплаты для физических лицКак уже было описано, для физлиц, являющихся частными предпринимателями и не являющиеся ими, результатом неуплаты могут быть следующие последствия:

наложение пени за каждый день задержки оплаты;штрафование в размере 20 либо 40% от общей задолженности, в зависимости от размера долга и условий его невыплаты;по истечении 6 месяцев с того момента, как физическому лицу было предоставлено уведомление с требованием погасить долг по сумме налога, пени и штрафа, на его счета и имущество может быть наложен арест.

Знаете ли вы? Американцы платят ежегодный транспортный сбор в зависимости от законов штата, где они проживают, и он заложен в стоимость бензина. После оплаты граждане получают специальную наклейку, которую крепят на лобовом стекле авто. Владельцы электрокаров освобождены от уплаты этого налога.

Последствия для юридических лицЧто же касается уклонения от уплаты юридическими лицами, то для них последствия могут быть следующими:

наложение пени и штрафных обязательств;проведение налоговых проверок внепланового характера;подача искового заявления в суд;наложение ареста на банковские счета юридического лица и имущество.

Поскольку юридические лица обязуются самостоятельно производить расчёт ТН и затем подавать реальные данные в налоговую инспекцию, то декларирование заведомо ложных данных или допущение других нарушений может привести к привлечению к административной или уголовной ответственности.

Как легально не платить налог на авто?

В соответствии с нормами НК РФ, налогоплательщик может не получить налоговое уведомление только в таких случаях:

если он относится к одной из льготных категорий;если начисления по транспортному сбору не превышают 100 руб. ;у физического лица имеется собственный электронный кабинет на сайте фискального ведомства, где можно самостоятельно уточнить сумму ежегодного транспортного взноса.

Рекомендуем для прочтения:

Как посмотреть, за что штраф ГИБДД по номеру постановления

Способы оплаты штрафа ГАИЧем грозит неповиновение сотруднику полиции

Можно ли ездить на автомобиле, если водитель не вписан в страховку

Также следует сказать, что не все ТС облагаются сбором, к таким относят:

безмоторный транспорт;вёсельный транспорт и моторные лодки с двигателем мощностью менее 5 л. с.

;машины спецслужб;сельхозтехника, которую используют для проведения работ по выращиванию урожая и разведения скота;автомобили, переоборудованные для нужд инвалидов;авто, мощность которого менее 100 л. с.

, и его приобретение осуществлено при помощи органов социального обеспечения; грузовые и пассажирские морские и речные суда, которые эксплуатируются по назначению;ТС, осуществляющие пассажирские авиаперевозки.

Распространённые льготные категории

Существует несколько категорий граждан, которые согласно налоговому кодексу могут быть освобождены от ежегодного фискального сбора:

ветераны ВОВ, боевых действий и жёны военнослужащих, погибших при исполнении боевых заданий;люди, имеющие награды Героя СССР и России;один из представителей многодетной семьи;один из родителей ребёнка-инвалида и люди, взявшие на себя опеку над инвалидами детства;люди с инвалидностью 1 и 2 группы;ликвидаторы техногенных катастроф, получившие значительный ущерб здоровью в результате радиоактивного излучения;пенсионеры во многих регионах РФ.

Автомобили, освобождённые от ТН в отдельных субъектах РФСогласно региональным законам, список лиц, относящихся к льготным категориям, может быть расширен. Такие налогоплательщики могут выплачивать пониженную ставку налогообложения либо освобождаться от сбора полностью. Принятие решений и утверждение таких норм происходит законодательными органами региона.

К примеру, в Москве к перечню «льготников» добавлены:

организации, осуществляющие пассажирские перевозки общественным транспортом, за исключением такси;резиденты особой экономической зоны «Зеленоград»;владельцы авто компаний и участников проекта Международного медицинского кластера.

Налогообложение владельцев транспортных средств является важной и неотъемлемой частью взаимодействия налогоплательщиков и государства, поскольку такие финансовые поступления улучшают транспортную инфраструктуру страны. Не стоит уклоняться от выплаты транспортного сбора, поскольку в случае привлечения к ответственности можно потерять намного больше средств, чем сумма ежегодного взноса.

Источник: https://auto.rambler.ru/other/42669840-chto-budet-esli-ne-zaplatit-transportnyy-nalog-penya-za-neuplatu-posledstviya-cherez-3-goda/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.